经营范围：化工原料（除化学品），金属原料，建筑材料，纺织原料（除国家统一经营商品），机械设备，电子产品，家用电器，土畜产品，工艺美术品（除金银饰品），文体用品的批发、零售。自营和代理各类商品及技术的进出口业务（不另附进出口商品目录），国家的专营商品和国家进出口等特殊商品除外；经营进料加工和“三来一补”业务，开展对销贸易和转口贸易。
公司主营康复护理、医用供氧和医用影像三大系列医疗器械产品的研发、生产和销售业务。本次发行后，公司的主营业务不会发生变化，并且随着募集资金项目的顺利实施，将使公司的研发能力得到整体提升，公司优势产品的生产能力和生产效率进一步提高，产品结构优化，巩固公司在基础医疗器械领域的领先地位，为公司可持续发展创造条件。
本次发行后，公司资产、人员、机构、财务、业务的完整性及公司治理结构的有效性不会受到不利影响。此外，通过本次非公开发行股票，公司引进了具有战略眼光和实力的中长期战略投资者，使实际控制人控制的股份得以稀释，为公司建立更加完善的治理结构提供了更加优化的股权结构，将更加有利于公司制度的有效发挥。
２００７年末较２００６年末减少的主要原因是，①公司向股东分配股利４，４２９．６３万元；②为了集中办公和生产，处置了部分分布在现有厂区以外的土地，导致公司非流动资产出现一定程度的下降；③公司的短期借款较２００６年末减少４，５００万元；④缴纳相关税费使得应缴税费余额减少３，５２８．９３万元。
２００８年以来，公司在２００８年４月首次公开发行股票，募集资金２４，６４８万元，随着公司募集资金项目建设的推进，以及公司销售收入的迅速增长，盈利水平的不断提高，使得流动资产和非流动资产规模均得到较快增长。
报告期内，公司流动资产的主要构成为货币资金、应收账款、存货和其他应收款，２００６年－２００９年９月末这四项余额合计占流动资产的比重分别为９６．３８％、９３．３０％、９６．１２％、９５．９２％。
近三年一期公司货币资金余额分别为１１，６１６．８７万元、４，３０７．２０万元、１５，４９０．３２万元及１５，１３７．８８万元。公司２００８年成功实现首次公开发行股票并上市，首发募集资金是导致公司２００８年末和２００９年９月末货币资金余额增加较大的主要原因，此外，２００８年和２００９年１－９月公司盈利能力持续提升，经营性现金净流量大幅增加也使得公司货币资金余额保持在较高水平。
２００６年、２００７年及２００８年三年末，公司的应收账款余额分别为４，９４７．２５万元、４，６６５．３４万元、５，０３３．５３万元，占主营业务收入比重分别为２１．６１％、１６．２４％、１２．５７％。由于公司在销售快速增长的同时加强对经销商的回款控制，并将其作为次年信用等级的主要标准之一，并且随着近几年来行业需求的旺盛及公司品牌和产品质量消费者认可度的逐年提高，公司在应收账款信用期的谈判中处于优势地位，议价能力不断加强，因此近三年公司的应收账款余额并未随销售收入增长而增长。
２００９年９月末，公司应收账款余额为１０，１３４．７２万元，较前三年末规模有所扩大，但８４．１５％的应收账款账龄处于三个月以内，且主要为江苏、河南、、上海、四川、辽宁、、等地的一级经销商，信用纪录良好，发生坏帐的可能性极小，公司将在第四季度的经营中陆续收回。
公司采取以经销商销售为主、直营为辅的销售模式，主要通过经销商覆盖医院与药店等销售终端，部分集团客户和重大采购项目由公司直接销售。截止２００９年９月末，公司已拥有４００多家经销商，覆盖全国３４个省、市、自治区，为控制经销商风险，公司制定了一系列贯穿经销商评定、信用初审、信用评定、经销商回访和、货款催收等相关控制制度并严格执行。此外，在外销过程中，公司对新客户均采取“款到发货”、“离港付款”等制度，对于老客户一般根据信用度的不同给予１－３个月不等的信用期，且公司已向中国出口信用保险公司投保出口信用险，以最大限度的将出口坏账风险降至最小。以上控制制度使得公司应收账款回收情况良好，近三年一期发生的应收账款未出现不能收回的情形，账龄在１年以内的应收账款占比在９１％以上。
２００４年１１月１日，公司与丹阳通泰就合作收购苏国土资源函２００３年９６２号土地批复地达成《项目合作协议书》，该地块位于丹阳九房村、１０１省道南侧，面积约为１９８亩，地理较为优越。双方约定：公司负责筹措资金４，０００万元，丹阳通泰负责土地交易中各项细节工作、剩余收购和建设投资资金的筹措；如果未能获得土地使用权则退回资金，本协议自动终止；如果土地交易成功，则土地使用权归双方共同所有，其中公司占４９％权益，丹阳通泰占５１％权益，公司不参与项目的经营管理工作。由于上述土地招拍挂时间延迟，截至２００６年１１月丹阳通泰尚未取得上述土地使用权。
２００６年４月，公司实际控制人吴通过吴群先生投资设立了江苏和美置业有限公司（以下简称“和美置业”），专门从事房地产的开发业务，鱼跃有限出于剥离非主营业务、专注于医疗器械发展的考虑，拟将自身与房地产开发、创业投资等有关的资产予以剥离。截至２００６年１１月，丹阳通泰仍未取得上述土地使用权，公司一方面考虑到土地使用权尚未取得，能否取得以及以何种价格取得存在一定的不确定性；另一方面，当时我国已针对房地产行业出台了一系列宏观调控政策，未来进地产开发是否按照当初预计取得收益难以判断；同时，鉴于支付给丹阳通泰的４，０００万元款项实际是用于土地竞标的金，并未被丹阳通泰所使用，因此，决定将支付给丹阳通泰用于土地竞标的款项以原价（即４，０００万元）转给和美置业，由和美置业继续与丹阳通泰合作进行土地竞标和房地产开发，和美置业已陆续将上述款项归还，截至２００６年末形成公司应收和美置业２，８５８万元款项，２００７年年中公司已全部收回上述款项。
２００３年，公司原控股子公司江苏英科（２００７年公司将该公司转让给控股股东鱼跃科技）购入位于云阳镇云阳工业园的土地用于进行项目建设，该项土地使用权的出让价为２，６１６．８５万元，由于当时云阳镇的财政能力有限，辖区内中小企业较多，且正处于大力进行基础设施建设、加大招商引资力度时期；同时，丹阳市当时未就土地征用对所在镇、村的补偿政策形成一见，根据云阳镇、丹阳市国土资源局、江苏英科、鱼跃有限就土地使用权的办理的会议纪要，由鱼跃有限在剩余土地出让金额度内向云阳镇提供借款。
②２００７年股份公司成立后，为了建立完善的结构，进一步规避生产经营过程中非经营性资金使用给公司带来的风险，公司制定了《江苏鱼跃医疗设备股份有限公司资金使用管理制度》，对股份公司资金的使用范围、权限等进行了明确，公司资金使用的合理、和高效：
Ａ．单项对外投资或股权转让所运用的资金金额或实物资产的帐面净值占公司最近经审计净资产（合并会计报表，以下同）的２０％或以下，一年内的累计对外投资总额不超过净资产的４０％且不超过公司总资产的３０％，必须有专业人士对所投项目进行收益与风险的论证，报董事会审批；超过最近一个会计年度会计师事务所审定的公司总资产的３０％的，报股东大会审批。
Ｂ．单项对外短期投资所运用的资金金额不超过净资产的１０％以下，一年内的累计对外短期投资总额不超过净资产的２０％且不超过公司总资产的３０％，必须有专业人士对所投项目进行收益与风险的论证，报董事会审批；超过最近一个会计年度经审计的公司总资产的３０％的，报股东大会审批。未经股东大会批准，公司不得对外拆借资金。
近三年一期公司的存货结构发生较大变化，存货结构从２００６年的原材料为主转为２００９年的产成品和存货平分秋色。主要原因是，一方面，公司的经销商众多且分布在全国各地，由于各地消费习惯的不同，必然造成不同的经销商其产品需求也有所不同，产品需求的多样化必然带来公司产成品备货种类和数量的增加，而且近三年来公司的销售收入不断快速增长，主要产品品种也有所增加，为应对经销商需求，产成品备货必然增加；另一方面，近三年一期原材料库存余额有所变动，２００７年原材料库存增长较快，主要是公司为应对原材料上涨，为锁定成本增加原材料储备，２００８年以来，为节省存货占用资金，以及原材料波动风险，公司不断提高存货管理水平，减少了原材料库存，在销售收入快速增长的情况下，原材料库存反而减少。
报告期内，公司非流动资产的主要构成为长期股权投资、固定资产及在建工程和无形资产，２００６年、２００７年、２００８年、２００９年９月末这四项余额合计占非流动资产的比重分别为９７．０５％、９５．０８％、９７．０６％、９６．０４％。
公司２００６－２００８年末及２００９年９月末，公司长期股权投资账面余额分别为：６９．４２万元、４０．７５万元、４１．８７万元和２，５１２．１８元。２００９年９月末较２００８年增加系因２００９年７月公司以３，１００万元收购苏州医疗用品厂有限公司１００％股权公司，公司支付８０％价款２，４８０万元形成。
近三年一期，公司的固定资产增长较快，２００７年较２００６年增加２，０９８．０３万元，主要是对装饰分厂和综合分厂的厂房建设支出２，５３９．０６万元和购置配套设备扩大生产规模使得机器设备增加９１３．１６万元。
Ａ．公司为集约化生产经营需要，于２００７年对拥有的在现有厂区（云阳开发区土地）以外的土地进行了集中清理，２００７年２月，公司与丹阳市医用器具厂签订了《土地使用权转让协议》，向其转让位于丹阳市丹金东侧和丹阳开发区的两块土地，面积共计７４，９６５．４０ｍ２，双方以经江苏省苏地房地产咨询评估有限责任公司的评估值为基础确定３，９４９．６１万元的转让价格，实现资产转让收益３１２．１２万元；
Ｂ．２００６年１２月，丹阳市国土资源局由于城市规划调整，拟收回公司位于姜家园３号、面积为６，６３９．８ｍ２的土地，并向公司下发丹国土资发［２００６］１５４号《关于收回江苏鱼跃医疗设备有限公司姜家园３号国有土地使用权的通知》，２００６年１２月５日，丹阳市国土资源局与公司签订《补偿协议》，约定给予公司４０１．７１万元土地补偿金，丹阳市国土资源局与公司于２００７年２月办妥相关补偿金支付、资产移交等手续，实现资产转让收益１４８．７１万元；
Ｃ．２００７年，丹阳市国土资源局根据丹阳市有关中外合资企业经营期未满转让土地使用权的相关，向原控股子公司江苏英科下发丹国土资补（２００７）１１号《关于收回江苏英科医疗器材有限公司云阳开发区国有土地使用权的通知》，２００７年２月２５日，丹阳市国土资源局与江苏英科签订《补偿协议》，按原价收回江苏英科所拥有的位于云阳开发区面积为１８９，９２１．６ｍ２的土地，实现资产转让收益１８９．６０万元。
该项土地使用权系江苏英科于２００３年１２月购入，该地块位于云阳开发区内，面积为１８９，９２１．６ｍ２，期限自２００３年１２月９日至２０５３年１１月１６日止。２００５年江苏英科已将生产经营性资产转让给ＡＰＭ公司，已无实质性的生产经营业务；无法实现购买土地使用权时的投资承诺。鱼跃有限承诺按照江苏英科的投资承诺进行投资并拟受让上述土地使用权，但由于２００３年江苏英科购入该项土地时根据丹阳市招商引资相关政策享受了一定的地价优惠，根据丹阳市未履行相关投资承诺的企业土地使用权必须收回的相关，无理土地使用权直接转让手续。江苏英科和鱼跃有限分别向丹阳市国土资源局申请办理了收回土地使用权和受让土地使用权的手续。２００７年２月２５日，丹阳市国土资源局与江苏英科签订《补偿协议》，按原价收回江苏英科拥有的上述土地使用权；２００７年２月１２日，公司与丹阳市国土资源局签订《国有土地使用权出让合同》，重新办理土地出让手续，并于２００７年２月办妥土地使用权证，期限自２００７年２月１日至２０５７年２月１１日止，相应使该项无形资产在２００７年增加３，００４．９８万元。
２００７年１月３０日，公司就上述丹阳市云阳镇石城村土地与丹阳市国土资源局签订《国有土地使用权出让合同》，支付完毕所有土地出让金，并于２００７年１月办妥土地使用权证，相应使该项无形资产在２００７年１月增加２２０．６７万元。
②２００８年底，公司与盐城蒂菱合资设立鱼跃医用，公司持有６０％股权，盐城蒂菱出资中包括土地使用权，使得２００９年９月末无形资产增加３７３．９９万元。另外，公司向盐城“蒂菱”购买商标使用权，使得２００９年９月末无形资产增加５３．０１万元。
（３）近三年一期，公司其他应付款余额分别为３，１２３．７４万元、１９１．４４万元、１１７．２２万元、６８１．４９万元。２００６年其他应付款余额较大，主要是公司原控股子公司江苏英科于２００３年购入云阳开发区土地，但由于丹阳市当时未就土地征用对所在镇、村的补偿政策形成一见，因此公司在支付了３００万元金后，余额２，６１６．８５万元至２００７年结清所致。
２００６年，由于公司进行了土地使用权等无形资产的购置、新厂区厂房、办公楼的建设及相应机器设备的购置，相应资产负债率水平处于较高水平；２００７年在公司没有大规模固定资产投资的情况下，公司的资产负债率下降到４８．７１％，２００８年公司由于前次募集资金流入公司，公司了全部短期借款使得负债下降较大，２００９年９月末，公司为满足日常经营需要，增加短期借款７，０００万元，使资产负债率上升为２３．０９％。
目前公司的资产负债率较低，主要是公司目前的资金情况尚能满足日常经营所需，随着公司未来经营规模的扩大，高频（数字）医用诊断Ｘ射线机项目的推进，在这种情况下，本次募集资金项目建设仅通过负债融资渠道尚不足以满足公司未来发展所需的全部资金，因此拟通过本次非公开发行股票募集资金已进一步充实公司的资本实力。
近三年一期公司的流动比率和速动比率波动较大，２００７年随着公司彻底清理非经常性往来款，并对股东进行股利分配，使得公司流动资产规模较２００６年大幅下降４３．０８％，而同期流动负债下降了４３．８７％，使得流动比率略有上升；在流动资产规模下降的情况下，公司为满足经营规模扩大，增加备货，使得速动比率有所下降。２００８年随着公司前次募集资金的到位，公司减少了短期借款，使得流动比率和速动比率大幅度提升，随着公司经营规模的扩大，２００９年公司增加了短期借款，使得流动比率和速动比率在２００９年９月末有所下降，但仍维持在较高水平，不存在短期偿债风险。
２００６年－２００９年１－９月，公司实现的息税折旧摊销前利润分别为６，１０５．７７万元、６，９７０．３６万元、８，６２６．２６万元和９，８４４．９２万元，远高于各年实现的净利润；利息保障倍数分别为１８．２４、１１．８６、２７．１６和９５．４１，虽然有所变动，但仍保持较高水平，这都成为公司如期到期债务的根本。
近三年一期，公司由主营业务收入形成的营业利润占利润总额比重分别为７７．５２％、８７．８３％、１０１．７７％、９９．５６％，是公司盈利水平的最重要的贡献力量，且金额增长较为迅速。梦见假牙掉了投资收益、营业外净收支等非主营业务收入贡献的利润较少，对利润总额的影响较小。
近三年一期，公司的主营业务占营业收入比重分别为９８．６６％、９９．２１％、９９．７３％及９９．６６％的绝大部分，其他业务收入主要是房屋租赁收入构成，占比重非常小，随着公司下游需求的迅速增长及公司产能的，主营业务增长迅速，占营业收入比重呈扩大趋势。
②近年来我国经济发展迅速，居民生活水平及医疗保健意识不断提高，对医疗设施的需求不断增长，并且由于生活节奏紧张、医疗资源紧张和诊疗费用较高，社区就诊及在家治疗方式逐渐增加，促进了家庭对基础医疗器械的需求迅速增长。
③公司始终“以市场为导向、以客户为中心”的产品开发策略，利用遍布全国的４００多家经销商网络时刻把握市场发展方向和用户需求，捕捉市场机遇，不断开发出适销对的核心新产品，带动公司近三年一期销售收入快速增长。
④公司产品质量好，技术含量高，享有优良的品牌美誉度，并且公司作为专业化基础医疗器械生产商，拥有丰富的产品线，相对于竞争对手来说，公司能够为客户提供全面的医疗和护理器械用品。近三年来公司利用品牌和专业化生产优势，充分发挥整合营销的作用，通过提供全面的售后服务、整体的形象宣传、大型产品展示会等多种形式进行市场开拓，并建立了遍布全国的多达４００多家的经销商网络，为公司核心产品的销售收入全面增长、核心产品的数量不断增加创造了有利条件。
⑤近三年来公司利用自有资金及首发募集资金进行大规模固定资产投资，并通过加强研发、并购和合资设立新公司等方式不断开发新产品，提升产品开发能力和产品的科技含量；通过前次募集资金建设，扩大了制氧机、轮椅等产能，并通过延伸产业链和提升产品优化设计能力等方式有效降低了生产成本，公司的竞争力因此得到较大提升，为销售收入增长提供了重要条件。
近三年一期公司的康复护理系列、医用供氧系列两大系列产品销售保持全面较快增长。２００９年以来，公司在原有的康复护理系列、医用供氧系列两大系列产品基础上成功开拓了医用影像设备产品市场，２００９年１－９月实现销售收入３，２１８．３２万元，表现出良好的发展趋势。
［注］：其他包括，氧气阀、雾化器、床垫、手杖、床边桌、吸痰器、牵引器、血压表、坐厕椅、供氧器、镜、助行器、洗胃机、吸引器、药箱、显微镜、配件等等。与核心产品一起构成公司丰富的产品线，虽然这些具体产品较为分散，但增长同样较为迅速。
２００９年以来，公司新研发的高频（数字）医用诊断Ｘ射线机、电子血压计的销售收入增长迅速，成为了新的核心产品，使得核心产品占主营业务收入的比重得到较大提高，体现了公司具备不断开发适销对的新的核心产品的竞争优势，促进了销售收入的快速增长。
近三年一期公司的主营业务综合毛利率分别为２８．４９、２９．７４％、２９．２６％、３７．９２％，呈现“稳中有升”的态势。公司保持毛利率稳中有升的态势，是多方面因素共同作用的结果：其一、公司通过优化产品设计、进行技术攻关、延长产业链等方式，一方面降低单位生产成本，另一方面提高产品的科技含量、开发出新的高附加值的产品（比如电子血压计、医用诊断Ｘ射线机等）；其二、公司通过规模优势加强了公司与供应商的谈判实力，降低原材料采购价格，降低了生产成本；其三、通过积极的市场开拓，高毛利率的制氧机等机电一体化产品由于销售增长迅速，其占主营业务收入比重上升，也促进毛利率上升；其四、２００６－２００８年公司主要原材料价格处于较高位，２００９年１－９月主要原材料价格降幅较大，在售价稳定情况下，使得２００９年１－９月毛利率得到提升。
公司２００６年、２００７年、２００８年和２００９年１－９月的非经常性损益净额、投资收益和少数股东损益合计分别为６１１．２０万元、６１３．７９万元、－８５．７２万元和１９４．７０万元，占各期净利润的比例分别为２０．３９％、１５．９４％、－１．３８％和２．６６％，从绝对比例上看，２００６年至２００７年的非经常性损益净额占公司净利润的比例较大，主要是由于公司在此段时期集中处置了一部分分布在现有厂区以外的土地、生产床垫、手杖等生产经营性资产，且处置这部分资产的处置收益较高，导致各年非经常性损益净额占净利润的比重较高。２００８年以来，公司的利润来源主要来自主营业务收入，而且随的主营业务收入规模扩大而增长，因此２００６年－２００９年１－９月期间公司扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润持续增长，分别为２，３４８．６９万元、３，３５７．９８万元、６，２８７．２３万元和７，１７２．３４万元。
近三年来，在销售收入持续快速增长的同时，公司严控应收账款的规模，应收账款周转率不断提高；而且随着公司的存货管理水平不断提升，存货周转率也不断提高，公司的应收账款和存货周转率均维持在较高水平。
（１）２００６年经营活动净现金流出１，６５７．２３万元，主要原因为随着家庭医疗保健意识的增强及新型农村合作医疗制度和城镇医疗保险制度的深入推行，基础医疗器械市场需要快速增长，公司为抓住市场机遇，争取销售收入的增长，在全国范围内大力发展销售网络及经销商队伍，随着经销商数量的增加，公司的应收账款和库存备货相应增加，２００６年末余额分别较上年末增加了１，３９０．６９万元和７３２．５８万元；同时，由于２００６年公司主要原材料钢材、铜、铝、水银等持续涨价和供应紧张的影响，公司的应付账款周期明显缩短，其２００６年末较２００５年末下降了１，７９８．１０万元。因为上述两项主要因素的影响，导致公司２００６年度的经营性现金净流量出现净流出。
（２）２００７年以来，公司的销售网络基本建立，在我国加大建设覆盖城乡全体居民的医疗保障体系、基础医疗器械行业需求快速增长、以及公司的产品质量和品牌不断得到市场认可的背景下，公司在与经销商对应收账款的信用期谈判过程开始处于优势地位，加强了对应收账款回款的控制，２００７年、２００８年末应收账款余额为４，６６５．３４万元、５，０３３．５３万元，远小于主营业务收入的增幅，与此同时，公司不断提高存货的管理水平，在销售收入规模不断扩大的情况下，存货的增长幅度远小于主营业务成本的增幅，在两者的共同作用下，公司的经营净现金流随收入增长而增长。２００９年９月末应收账款规模有所提高，但是由于销售收入增长迅速，公司仍保持较高的经营净现金流入。
公司近三年一期经营活动净现金流呈现增长的发展态势，是公司２００６年底销售网络基本建成以来，在医疗器械行业快速发展背景下，公司在实现销售收入较快发展的同时，与经销商信用期议价能力的增强，公司在医疗器械行业供应链的地位提高和控制应收账款风险能力提高的反映；也是公司在销售规模扩张较快的背景下，较高的存货管理水平的反映。
近三年来公司投资性活动累计净现金为－１０，４８７．５８万元，其中现金流出主要体现在土地购置和建设前次募集资金项目，相应的房产建设和设备购置和对外收购苏州医疗用品累计支出现金２３，８１６．８２万元；而现金流入主要体现在公司对外出售资产、以及非生产经营性土地或被收回或转让，由此收回现金５，５８４．３５万元。
近三年来筹资性净现金流较大，与固定资产投资规模较大和公司经营规模扩张相匹配，主要是公司通过首次公开发行股票和短期借款为固定资产投资和流动资金需求融资。２００７年筹资性现金净流量表现为净流出，是由于向股东分配股利４，４２９．６３万元和短期借款４，５００．００万元所致。
公司本次发行股票共计８３８万股，经信永中和会计师事务所有限公司出具的ＸＹＺＨ／２００９ＳＨＡ１０４８－２号《江苏鱼跃医疗设备股份有限公司验资报告》验证，本次发行募集资金总额２６８，１６０，０００元，扣除发行费用（包括承销费用、保荐费用、律师费用和审计验资费用等）１７，２５８，６００元后的募集资金净额为２５０，９０１，４００元，该笔资金已于２０１０年６月９日汇入公司的募集资金专项账户。
本公司已经建立募集资金专项存储制度，并将严格遵循本公司《募集资金使用管理办法》的，资金到位后及时存入专用账户，按照募集资金使用计划确保专款专用。保荐人、开户银行和公司将根据《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》的有关在募集资金到位后一个月内签订募集资金三方监管协议，共同监督募集资金的使用情况。募集资金专项账户的相关情况如下：
本次发行保荐人平安证券有限责任公司认为：鱼跃医疗本次非公开发行股票遵循了公平、、公开或透明的原则，鱼跃医疗本次非公开发行股票的定价和股票分配过程合规，鱼跃医疗本次非公开发行股票符合《中华人民国证券法》、《中华人民国公司法》、《上市公司证券发行管理办法》、《上市公司非公开发行股票实施细则》等法律、法规的有关。
本次发行律师通力律师事务所认为：发行人本次非公开发行股票已依法取得了必要的授权和批准，发行对象、发行过程及发行结果符合《上市公司证券发行管理办法》、《上市公司非公开发行股票实施细则》等法律法规及发行方案的，、有效。
本所及签字的律师已阅读发行情况报告暨上市公告书及其摘要，确认发行情况报告暨上市公告书及其摘要与本所出具的法律意见书不存在矛盾。本所及签字的律师对发行人在发行情况报告暨上市公告书及其摘要中引用的法律意见书的内容无，确认发行情况报告暨上市公告书及其摘要不致因所引用内容出现虚假记载、性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
本所及签字注册会计师已阅读发行情况报告暨上市公告书及其摘要，确认发行情况报告暨上市公告书及其摘要与本所出具的报告不存在矛盾。本所及签字注册会计师对发行人在发行报告暨上市公告书及其摘要中引用的本所专业报告的内容无，确认发行情况报告暨上市公告书及其摘要不致因所引用内容而出现虚假记载、性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。